每日最新评论: 佳禾智能过会:今年IPO获批第64家 广发证券过5单

佳禾智能过会:今年IPO获批第64家 广发证券过5单

  中国经济网北京8月30日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第110次发审委会议召开,佳禾智能一分极速3d股份有限公司(简称“佳禾智能”)首发获通过。这是今年过会的第64家企业。

  佳禾智能此次IPO的保荐机构为广发证券,保荐代表人是许宁、易莹。此前,4月30日,广发证券保荐的广东因赛品牌营销集团股份有限公司首发过会;7月11日,广发证券保荐的厦门松霖一分极速3d股份有限公司首发过会;7月18日,广发证券保荐的青岛日辰食品股份有限公司首发过会;8月29日,广发证券保荐的杭州壹网壹创一分极速3d股份有限公司首发过会。

  佳禾智能专业从事电声产品的设计研发、制造、销售,主要产品是耳机、音频线、音箱及耳机部品等。

  佳禾智能拟登陆深交所创业板,本次公开发行股票数量不低于发行后公司总股本的25%,且不超过4168.00万股,拟募集资金4.50亿元,其中2.66亿元用于电声产品智能工厂建设项目、6460.80万元用于研发中心建设项目、1.19亿元用于补充流动资金。

  发审委会议提出询问的主要问题:

  1、报告期内,发行人客户集中度较高,营业收入持续大幅增长且同期净利润增幅显著高于营业收入增幅。请发行人代表:(1)结合市场环境、同行业可比公司情况、对主要客户销售收入的变化情况等,说明营业收入持续大幅增加的原因及合理性、可持续性;(2)结合前十大客户的变化情况,说明与主要客户业务关系的稳定性,报告期内退出前十大排名的客户情况及退出原因,是否构成重大不利影响;(3)结合期间费用率的变化情况,说明净利润增幅高于同期营业收入增幅的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人主营业务毛利率存在一定波动;同时OEM、ODM模式下仍采用外协加工。请发行人代表:(1)结合与主要客户的产品定价机制、原则及依据等,说明毛利率变化的主要影响因素,各细分产品毛利率变动的原因及合理性,与同行业可比公司同类产品毛利率变动情况是否一致;(2)说明报告期内对各主要客户销售毛利率的变化情况及原因;(3)说明采用外协的必要性、合理性,外协商选取的标准及合理性;自制单价普遍高于外协加工单价的合理性,外协定价是否公允,是否存在利益输送;部分外协工序后改为直采模式的原因及合理性,两种模式对成本的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、报告期内,发行人收入主要以境外销售为主。其中,向美国地区的销售收入占比分别为41.05%、38.67%、28.50%和17.60%。请发行人代表说明:(1)境外销售收入的真实性,与同期出口退税数据、海关数据、中信保平台投保数据的匹配关系、差异原因及合理性;(2)中美贸易摩擦对发行人未来生产经营的具体影响,发行人的主要应对措施及有效性,越南投资办厂的最新进展情况及潜在风险,能否达到预期效果,相关风险因素是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、发行人应收账款各期期末余额较大。请发行人代表说明:(1)对部分应收账款开展保理业务的情况,相关追索权认定是否准确,相关会计处理是否符合企业会计准则规定,对发行人同期利润的影响情况;(2)应收账款坏账计提比例是否谨慎,账龄计算是否准确,与同行业可比公司情况相比是否合理,一分极速3d,坏账计提是否充分;(3)2019年6月末应收账款余额大幅增加的原因及合理性,2019年上半年对新增客户Skullcandy和华为销售收入与应收账款同时大幅增加的原因及合理性,是否存在通过放宽新客户信用政策刺激收入的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  5、请发行人代表说明:(1)报告期内与关联方之间代收货款、代垫费用、资金拆借的原因,后续整改措施及效果,相关内控制度是否健全且有效执行,是否存在其他关联方代垫成本、费用或输送利益的情形;(2)报告期内被转让或注销关联方的具体情况,转让或注销的原因及合理性,相关交易对手方与发行人及其股东、实际控制人、董监高等是否存在关联关系,是否存在关联方非关联化的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

序号

 

公司名称

 

上会日期

 

拟上市地点

 

保荐机构

 

1

 

 博通集成电路(上海)股份有限公司

 

2019/1/3

 

上交所主板

 

中信证券

 

2

 

 亚世光电股份有限公司

 

2019/1/3

 

上交所主板

 

招商证券

 

3

 

云南震安减震一分极速3d股份有限公司

 

2019/1/8

 

深交所创业板

 

民生证券

 

4

 

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

 

2019/1/8

 

上交所主板

 

中金公司

 

5

 

广东南方新媒体股份有限公司

 

2019/1/29

 

深交所创业板

 

华西证券

 

6

 

四川天味食品集团股份有限公司

 

2019/3/12

 

上交所主板

 

东兴证券

 

7

 

深圳市德方纳米一分极速3d股份有限公司

 

2019/3/19

 

深交所创业板

 

华泰联合证券

 

8

 

北京元六鸿远电子一分极速3d股份有限公司

 

2019/3/22

 

上交所主板

 

国泰君安证券

 

9

 

拉卡拉支付股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所创业板

 

中信建投

 

10

 

中简一分极速3d股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所创业板

 

光大证券

 

11

 

浙江运达风电股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所创业板

 

财通证券

 

12

 

广东日丰电缆股份有限公司

 

2019/3/26

 

深交所中小板

 

东莞证券

 

13

 

武汉帝尔激光一分极速3d股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所创业板

 

长江证券承销保荐有限公司

 

14

 

西安三角防务股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所创业板

 

中航证券

 

15

 

鸿合一分极速3d股份有限公司

 

2019/4/4

 

深交所中小板

 

东兴证券

 

16

 

四川福蓉一分极速3d股份公司

 

2019/4/4

 

上交所主板

 

光大证券

 

17

 

青岛惠城环保一分极速3d股份有限公司

 

2019/4/11

 

深交所创业板

 

中德证券

 

18

 

深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司

 

2019/4/11

 

深交所创业板

 

海通证券

 

19

 

宁夏宝丰能源集团股份有限公司

 

2019/4/11

 

上交所主板

 

中信证券

 

20

 

广东松炀再生资源股份有限公司

 

2019/4/11

 

上交所主板

 

英大证券

 

21

 

红塔证券股份有限公司

 

2019/4/18

 

上交所主板

 

东吴证券

 

22

 

山东元利一分极速3d股份有限公司

 

2019/4/18

 

上交所主板

 

中泰证券

 

23

 

苏州银行股份有限公司

 

2019/4/25

 

深交所中小板

 

招商证券、东吴证券

 

24

 

四川德恩精工一分极速3d股份有限公司

 

2019/4/25

 

深交所创业板

 

国海证券

 

25

 

广东因赛品牌营销集团股份有限公司

 

2019/4/30

 

深交所创业板

 

广发证券

 

26

 

江苏国茂减速机股份有限公司

 

2019/4/30

 

上交所主板

 

国泰君安

 

27

 

广东丸美生物技术股份有限公司

 

2019/4/30

 

上交所主板

 

中信证券

 

28

 

桂林西麦食品股份有限公司

 

2019/5/9

 

深交所中小板

 

招商证券

 

29

 

浙江新化化工股份有限公司

 

2019/5/9

 

上交所主板

 

光大证券

 

30

 

山东朗进一分极速3d股份有限公司

 

2019/5/9

 

深交所创业板

 

东北证券

 

31

 

中海油能源发展股份有限公司

 

2019/5/16

 

上交所主板

 

中金公司

 

32

 

江苏卓胜微电子股份有限公司

 

2019/5/16

 

深交所创业板

 

中金公司

 

33

 

三只松鼠股份有限公司

 

2019/5/16

 

深交所创业板

 

中金公司

 

34

 

宏和电子材料一分极速3d股份有限公司

 

2019/5/23

 

上交所主板

 

海通证券

 

35

 

中国卫通集团股份有限公司

 

2019/5/23

 

上交所主板

 

中信建投

 

36

 

浙江大胜达包装股份有限公司

 

2019/5/23

 

上交所主板

 

东兴证券

 

37

 

江苏神马电力股份有限公司

 

2019/5/30

 

上交所主板

 

长江证券承销保荐有限公司

 

38

 

上海移远通信技术股份有限公司

 

2019/5/30

 

上交所主板

 

招商证券

 

39

 

中信出版集团股份有限公司

 

2019/6/6

 

深交所创业板

 

中信建投

 

40

 

成都唐源电气股份有限公司

 

2019/6/6

 

深交所创业板

 

国金证券

 

41

 

北京国联视讯信息技术股份有限公司

 

2019/6/13

 

上交所主板

 

西部证券

 

42

 

景津环保股份有限公司

 

2019/6/13

 

上交所主板

 

银河证券

 

43

 

宁波柯力传感一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/13

 

上交所主板

 

国信证券

 

44

 

青岛国林环保一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/13

 

深交所创业板

 

华福证券

 

45

 

北京值得买一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/13

 

深交所创业板

 

第一创业证券承销保荐有限责任公司

 

46

 

南通海星电子股份有限公司

 

2019/6/20

 

上交所主板

 

安信证券

 

47

 

深圳科瑞技术股份有限公司

 

2019/6/20

 

深交所中小板

 

国海证券

 

48

 

安福县海能实业股份有限公司

 

2019/6/20

 

深交所创业板

 

中信证券

 

49

 

科博达技术股份有限公司

 

2019/6/27

 

上交所主板

 

中金公司

 

50

 

小熊电器股份有限公司

 

2019/6/27

 

深交所中小板

 

东莞证券

 

51

 

中科软一分极速3d股份有限公司

 

2019/7/4

 

上交所主板

 

中泰证券

 

52

 

厦门松霖一分极速3d股份有限公司

 

2019/7/11

 

上交所主板

 

广发证券

 

53

 

瑞达期货股份有限公司

 

2019/7/11

 

深交所中小板

 

中信证券

 

54

 

青岛日辰食品股份有限公司

 

2019/7/18

 

上交所主板

 

广发证券

 

55

 

安徽省交通建设股份有限公司

 

2019/7/25

 

上交所主板

 

国元证券

 

56

 

中国广核电力股份有限公司

 

2019/7/25

 

深交所中小板

 

中金公司

 

57

 

湖北五方光电股份有限公司

 

2019/8/8

 

深交所中小板

 

民生证券

 

58

 

东莞市宇瞳光学一分极速3d股份有限公司

 

2019/8/15

 

深交所创业板

 

东兴证券

 

59

 

重庆农村商业银行股份有限公司

 

2019/8/15

 

上交所主板

 

中金公司

 

60

 

仙乐健康一分极速3d股份有限公司

 

2019/8/22

 

深交所创业板

 

招商证券

 

61

 

浙商银行股份有限公司

 

2019/8/29

 

上交所主板

 

中信证券

 

62

 

豪尔赛一分极速3d集团股份有限公司

 

2019/8/29

 

深交所中小板

 

长江证券承销保荐有限公司

 

63

 

杭州壹网壹创一分极速3d股份有限公司

 

2019/8/29

 

深交所创业板

 

广发证券

 

64

 

佳禾智能一分极速3d股份有限公司

 

2019/8/29

 

深交所创业板

 

广发证券

 

  今年IPO被否企业一览:

序号

 

公司名称

 

上会日期

 

拟上市地点

 

保荐机构

 

1

 

信利光电股份有限公司

 

2019/1/29

 

深交所中小板

 

中国银河证券

 

2

 

 南通超达装备股份有限公司

 

2019/1/29

 

上交所

 

中泰证券

 

3

 

杭州天元宠物用品股份有限公司

 

2019/3/26

 

上交所

 

海通证券

 

4

 

苏州规划设计研究院股份有限公司

 

2019/4/11

 

深交所创业板

 

东吴证券

 

5

 

西安瑞联新材料股份有限公司

 

2019/6/6

 

深交所创业板

 

海通证券

 

6

 

广东申菱环境系统股份有限公司

 

2019/6/20

 

深交所创业板

 

中信建投

 

7

 

北京生泰尔一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/20

 

深交所创业板

 

东方花旗

 

8

 

深圳警翼智能一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/27

 

深交所创业板

 

平安证券

 

9

 

上海奕瑞光电子一分极速3d股份有限公司

 

2019/6/27

 

深交所创业板

 

广发证券

 

10

 

江西3L医用制品集团股份有限公司

 

2019/7/11

 

深交所创业板

 

中银国际证券

 

11

 

深圳市中孚泰文化建筑建设股份有限公司

 

2019/7/18

 

深交所创业板

 

长江证券承销保荐有限公司

 

12

 

江苏扬瑞新型材料股份有限公司

 

2019/7/18

 

深交所创业板

 

中金公司

 

13

 

上海艾融软件股份有限公司

 

2019/7/25

 

深交所创业板

 

中德证券

 

14

 

广东泰恩康医药股份有限公司

 

2019/8/22

 

深交所创业板

 

东北证券

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